数字化内控拼出发展新蓝图——湖北省宜昌市国防动员办公室内控体系建设综述

　　在全面推进国家治理体系和治理能力现代化的浪潮中，行政事业单位的内部控制建设成为提升管理效能、防范风险的关键环节。

　　湖北省宜昌市国防动员办公室（以下简称国动办）自2016年起，踏上为期9年的数字化内控体系建设征程，探索出一条独具特色的发展之路。

　　创新驱动筑牢管理根基

　　在全面实施预算绩效管理的大背景下，传统的管理模式难以满足对风险防控和管理效能提升的要求，如何紧密围绕时代背景和单位实际需求，如何更精准地管理预算、更有效地防控风险、更透明地进行业务操作，成为摆在宜昌国动办面前的重要课题。

　　宜昌市国动办党组书记伍安军表示：“必须借助数字化手段，打破信息壁垒，优化管理流程，才能有效应对日益复杂的经济活动和潜在风险。宜昌市国动办的数字化内控系统应运而生，这成为了我们推动内部控制高效管理的有力支撑。”

　　该系统整合预算管理、收支管理、合同管理等多个关键系统，实现数据共享与业务协同。国动办规划的数字化内控体系，由结构赋能、制度赋能和数字赋能三大支柱支撑，共同发挥核心效能 。结构赋能优化组织架构，确保管理指令高效传递；制度赋能构建完备制度体系，为管理活动提供坚实依据；数字赋能借助大数据、信息化技术，实现对财政收支、预算执行等数据的实时监控与智能分析，对业务活动的风险预警更加及时、精准。

　　从内部管理看，它极大地减少了人为主观因素造成的风险，增强了单位数据信息的真实性和有效性，并通过将内控指标纳入部门和个人绩效考核，有效激发干部职工参与内控管理的积极性，提升整体管理水平。从外部影响而言，为国动办树立良好的形象，成为宜昌市内控建设的标杆单位。

　　稳扎稳打构建坚实体系

　　宜昌国动办完成数字化内控体系建设，大致可分为五步。

　　第一步，精心规划，开启建设征程。

　　2016年9月，国动办成立以时任主要领导为组长的工作专班 。同年，《宜昌市人民防空办公室内部控制工作方案》出台，明确内部控制分步实施的规划，为后续工作指明方向。

　　2023年，《内部控制管理手册》编修启动。“这进一步明确内控体系建设的工作目标、内容和步骤，为下一步数字化内控系统的建设奠定基础。”宜昌国动办财务部门负责人胡滨说。

　　第二步，完善制度，夯实建设基石。

　　制度建设是数字化内控系统建设的重要保障。2017年3月，国动办党组会审议通过《宜昌市人防办内部控制制度（2017年修订版）》，涵盖“三重一大”、 预算、收支等11项具体制度，为内控信息化建设筑牢根基。此后，国动办根据新颁布的法律法规，不断修订完善内控制度：2018—2020年，结合《政府会计准则制度》对部分制度进行修订；2021年，依据预算法实施条例、《行政事业性国有资产管理条例》全面修订23项内控制度，确保制度的科学性和适应性。

　　第三步，清查资产，摸清管理家底。

　　理清资产存量是内控建设的基础工作 。2016年，国动办聘请第三方机构对本级及二级单位的资产、负债进行全面清查 。在此基础上，坚持在加强日常资产管理、实时更新资产卡片、规范资产审批等方面持续发力 。每年定期开展实物资产清查，落实国有资产内部管理流程 ，做到资产底数清 、账务明 。2022年，成功解决不动产账实不符的历史遗留问题，并通过多种方式进行资产处置和盘活，提高资产使用效率。

　　第四步，推进信息化，实现跨越发展。

　　内控信息化是数字化内控体系建设的核心环节 。2017年10月，国动办内控信息化系统试运行，历经3个月“双轨运行 ”后正式上线，成为宜昌市首家运行该系统的单位。系统以预算管理为主线，以资金管控为核心，实现对经济活动的全面风险管控 。2020年，系统完成二期建设，采用全新技术框架、实现全程痕迹管理等六大亮点，大幅提升风险防控能力 。2023年，资产管理系统和预算管理系统上线 。2025年，项目管理系统投入使用 。各系统与原有内控系统深度融合，实现资产、预算和项目的全生命周期管理。

　　第五步，持续优化，巩固建设成果。

　　2023年，国动办成立内控体系建设小组，重新修订《宜昌市国防动员办公室内部控制管理手册（2023年修订版）》，在进一步优化完善内部控制体系的基础上，加大与第三方机构的合作力度，对内部控制建设与执行进行外部监督与评价，通过风险评估，找出重点风险并制定应对措施 。 同时，每年更新《内部控制管理手册》，形成内部控制常态化工作机制，并将内控管理拓展至二级单位、机关党委和基层工会，实现了业务横向全覆盖和监管纵向全链接。

　　“数字内控”彰显建设价值

　　宜昌市国动办历经九载磨砺打造的数字化内控体系，在有效提升管理水平、防范化解廉政风险等方面取得了显著成效。

　　一是规范经济活动，提升管理效能。

　　数字化内控系统的运行，让国动办的项目建设等经济活动更加规范有序 。流程化管理模式实现以流程管人、以制度论事、按标准审批，不相容岗位相互分离，有效控制风险 。例如，在报销管理方面，系统预设并固化业务流程，避免出现人员主观判断偏差，确保单位各项经济业务在财务管理标准化、 规范化的框架内运行。

　　二是保障信息真实 ，强化风险防控。

　　国动办通过严格执行内部控制程序和定期监督评价 ，确保财会资料准确、真实、完整 。数字化内控系统的全程痕迹管理和业务关联功能，有效防范舞弊和腐败行为 。对关键经济业务和岗位的严格控制，以及全员参与的内控管理模式，营造“不敢腐、不能腐 ”的良好氛围。

　　三是优化预算管理，促进资产盘活。

　　内控信息化系统实时监控预算执行情况，通过内部排名、建立台账、月度 例会通报等方式，与内部绩效目标考评紧密结合，有效提升整体预算执行率。 在预算申报和支出管理中，细化到款级经济科目，实现对预算资金的精准管控和高效使用；通过在事前审批阶段提前明确采购方式，提高项目实施效率 。在资产盘活方面，科学编制国有资产预算，规范政府采购流程，确保资产信息准确一致，提高资产配置效率和使用效益，从而实现资金节约，促进国有资源的合理利用。

　　“未来，随着数字化技术的不断发展和应用，我们将持续不断地优化内控体系，为国防动员事业的高质量发展提供更加坚实的保障。”伍安军表示。